Normas Jurídicas
de Nicaragua
Materia: Banca y Finanzas
Rango: Resoluciones
-
NORMA DE REFORMA DEL ARTÍCULO 6
DE LA NORMA SOBRE ADECUACIÓN DE CAPITAL
Resolución Nº CD-SIBOIF-954-1-AGOS9-2016
De fecha 09 de agosto de 2016
Publicado en La Gaceta No. 162 del 29 de Agosto de 2016
El Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras,
CONSIDERANDO
I
Que con fecha 27 de octubre de 2010, se aprobó la Norma sobre
Adecuación de Capital, contenida en Resolución Nº CDSIBOIF-
651-1-OCTU27-20l0, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 18,
del 28 de enero de 2011, la cual tiene por objeto regular lo
concerniente a los componentes de la base de cálculo de capital,
capital mínimo requerido, los activos de riesgo crediticio y los
activos nacionales por riesgo cambiario de las instituciones
financieras supervisadas.
II
Que existe riesgo cambiario crediticio no solo por aquellos
deudores que no siendo generadores de divisas reciben créditos en
moneda extranjera; sino también por aquellos deudores que habiendo
recibido créditos en córdobas con mantenimiento de valor, su fuente
de pago no se encuentra indexada a moneda extranjera.
III
Que con el fin de mitigar el riesgo a que se refiere el
considerando anterior, se requiere reformar el artículo 6 de la
citada norma a efectos de precisar que los créditos otorgados en
moneda nacional con mantenimiento de valor también están sujetos a
ponderaciones mayores por riesgo cambiario crediticio.
IV
Que de acuerdo a la consideración antes expuesta y con base a la
facultad que le otorga el artículo 3, numerales 3) y 13), y
artículo 10, numeral 1), de la Ley 316, Ley de la Superintendencia
de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, y sus
reformas.
En uso de sus facultades,
HA DICTADO
La siguiente,
Resolución Nº
CD-SIBOIF-954-1-AGOS9-2016
NORMA DE REFORMA DEL ARTÍCULO 6 DE LA NORMA SOBRE ADECUACIÓN DE
CAPITAL
PRIMERO: Refórmese el artículo 6 de la Norma sobre
Adecuación de Capital contenida en Resolución Nº
CD-SIBOIF-651-1OCTU27-2010, del 27 de octubre de 2010, publicada en
La Gaceta, Diario Oficial No. 18, del 28 de enero de 2011, y sus
reformas, el que deberá leerse así:
"Arto. 6 Activos ponderados por riesgo crediticio.- Los
activos de riesgo serán ponderados de acuerdo a lo siguiente:
A) Con ponderación del cero por ciento (0%) de su valor, las
partidas siguientes:
1) Dinero en efectivo, depósitos de encaje legal y otros depósitos
en el Banco Central de Nicaragua, así como los saldos de efectos en
cobro y remesas en tránsito locales.
2) Inversiones en valores emitidos en moneda nacional por el
Gobierno Central o el Banco Central de Nicaragua, todo esto
conforme a la Ley.
3) Créditos otorgados en moneda nacional al Gobierno Central o el
Banco Central de Nicaragua, todo esto conforme a la Ley.
4) Las inversiones en valores emitidos por Organismos
Multilaterales de Crédito de los que el país sea miembro,
calificadas como instituciones de primer orden conforme lo
establecido en la norma que regula la materia sobre límites en
depósitos e inversiones.
5) Los saldos de créditos y operaciones contingentes de terceros,
garantizados con valores emitidos en moneda nacional por el
Gobierno Central o el Banco Central de Nicaragua.
6) Inversiones en valores emitidos por terceros, garantizados con
valores emitidos en moneda nacional por el Gobierno Central o el
Banco Central de Nicaragua.
7) Los saldos de los créditos y operaciones contingentes
garantizados con depósitos en la misma institución financiera
endosados a favor de ésta.
B) Con ponderación del veinte por ciento (20%) de su valor, las
partidas siguientes:
1) Inversiones en valores emitidos en moneda extranjera por el
Gobierno Central o el Banco Central de Nicaragua, todo esto
conforme a la Ley.
2) Créditos otorgados en moneda extranjera al Gobierno Central o el
Banco Central de Nicaragua, todo esto conforme a la Ley.
3) Los saldos de créditos y operaciones contingentes de terceros,
garantizados con valores emitidos en moneda extranjera por el
Gobierno Central o el Banco Central de Nicaragua.
4) Inversiones en valores emitidos por terceros, garantizados con
valores emitidos en moneda extranjera por el Gobierno Central o el
Banco Central de Nicaragua.
5) Operaciones contingentes auto liquidables de corto plazo (cartas
de crédito documentarias).
C) Con ponderación del cincuenta por ciento (50%) de su valor, los
préstamos hipotecarios para vivienda otorgados en moneda nacional
sin mantenimiento de valor.
D) Con ponderación de entre cero y el ciento cincuenta por ciento
de su valor (0% a 150%), las siguientes partidas:
1) Los activos (créditos, depósitos e inversiones), los avales, las
fianzas y demás operaciones contingentes netos de provisiones,
depreciaciones y amortizaciones, realizadas con instituciones
financieras del país o del exterior. Así mismo, los depósitos y
remesas de documentos a la vista a depositarse en dichas entidades.
Todo lo anterior de acuerdo a la calificación de riesgo de largo
plazo del emisor.
2) Los créditos y operaciones contingentes de terceros garantizados
por avales, fianzas y demás operaciones contingentes de
instituciones financieras del exterior conforme a la calificación
de riesgo de largo plazo del emisor.
3) Las inversiones en valores emitidos por estados o bancos
centrales extranjeros de acuerdo a la calificación de riesgo
soberano de largo plazo del emisor.
La calificación de riesgo de emisiones de largo plazo será conforme
las calificaciones de las siguientes Sociedades Calificadoras de
Riesgo:
En el caso de existir más de una calificación de riesgo de
riesgo, para determinar la ponderación correspondiente se aplicará
la calificación inferior entre las publicadas por las agencias
calificadoras de riesgo.
E) Con ponderación del sesenta hasta el ciento veinticinco por
ciento (60% a 125%) de su valor, las operaciones crediticias
siguientes, expuestas al riesgo cambiario crediticio:
1) Los créditos de consumo otorgados en moneda extranjera y en
moneda nacional con mantenimiento de valor, se ponderarán por el
ciento veinticinco por ciento (125%) de su valor.
2) Los créditos hipotecarios para vivienda otorgados en moneda
extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor, se
ponderarán por el sesenta por ciento (60%) de su valor. Se
exceptúan los créditos para vivienda otorgados en moneda extranjera
y en moneda nacional con mantenimiento de valor por montos iguales
o menores al equivalente a treinta y dos mil dólares (US
$32,000.00), los que se ponderarán por el cincuenta por ciento
(50%) de su valor.
3) Los créditos comerciales y los microcréditos otorgados en moneda
extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor a
deudores no generadores de divisa se ponderarán por el ciento
veinticinco por ciento (125%) de su valor, en caso contrario, se
ponderarán por el cien por ciento (100%). Para efectos de la
presente norma, son generadores de divisa aquellos deudores cuya
fuente de ingresos proviene de operaciones de financiamiento de
productos de exportación en los que medie contrato de compra venta
entre la entidad comercializadora y el productor, y en el cual se
establezca el correspondiente pago en moneda extranjera o nacional
con mantenimiento de valor, debidamente evidenciados por la
institución. La compra de divisas en el mercado cambiario o el solo
hecho de que los precios de los bienes o servicios que comercializa
se encuentren expresados en moneda extranjera, no deberán ser
considerados como que el deudor es generador de divisas.
F) Con ponderación del cien por ciento (100%) de su valor:
1) Los créditos (comerciales, consumo o personales, microcrédito)
incluyendo las operaciones contingentes (Fianzas, avales, garantías
otorgadas, cartas de crédito standby) otorgados en moneda nacional
sin mantenimiento de valor; cuentas por cobrar y cualquier otra
obligación.
2) Las inversiones en valores de deuda de oferta pública emitidos
por personas jurídicas del país realizadas conforme la normativa
que regula los límites de depósitos e inversiones.
3) Las partidas correspondiente a los activos no mencionados en el
presente artículo.
SEGUNDO: La ponderación adicional del 25% aplicable a
los créditos otorgados en moneda nacional con mantenimiento de
valor, deberá estar completada en un máximo de veinticuatro (24)
meses contados a partir del uno de enero de 2017, según la
gradualidad siguiente:
TERCERO: La presente norma entrará en vigencia a partir de
su aprobación, y su aplicación será conforme a la gradualidad
establecida en el punto segundo que antecede.
CUARTO: Notifíquese.- (f) S. Rosales C. (f) M. Díaz O. (f)
Gabriel Pasos Lacayo (f) Fausto Reyes (f) ilegible (Silvio Moises
Casco Marenco) (f) ilegible (Freddy José Blandón Argeftal) (f) A.
Morgan Pérez. Secretario Ad Hoc". (F) URIEL CERNA BARQUERO.
Secretario Consejo Directivo SIBOIF.
-
© 2024 Justia
